Налоги за 2025 год: что проверить и оплатить до 1 декабря

В уведомлении могут быть начислены налоги на недвижимость, землю и транспорт. Там же иногда указывают НДФЛ, который налоговый агент не смог удержать, налог с процентов по банковским вкладам и с отдельных выигрышей. С 2025 года для основной группы доходов действует прогрессивная шкала НДФЛ со ставками от 13% до 22%. Если совокупный доход превысил порог, доплата может появиться даже тогда, когда каждый работодатель удерживал налог отдельно по ставке 13%. Например, при доходе 2,8 млн рублей доплата в приведенной экспертами ситуации составит 8 тыс. рублей.

По вкладам облагаются проценты, а не сумма на счете. Необлагаемый минимум за 2025 год — 210 тыс. рублей: налог начисляют на превышение общего процентного дохода по соответствующим счетам в российских банках. Если человек получил 300 тыс. рублей процентов, налог при ставке 13% составит 11 700 рублей. Банки передают сведения в ФНС сами, подавать декларацию только из-за процентов не нужно.

Уведомление может прийти в личный кабинет ФНС, приложение «Налоги ФЛ» или на Госуслуги. В нынешней кампании электронно доставили 64,1 млн из 69,9 млн уведомлений, поэтому отсутствие бумажного письма не освобождает от проверки начислений. Сверьте объекты, доли и периоды владения, кадастровые данные, характеристики автомобиля, ставки и льготы. Для квартиры налоговая база уменьшается на стоимость 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м, для жилого дома — 50 кв. м. Федеральный вычет по земельному налогу равен кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка.

Если начисление кажется неверным, подайте заявление о перерасчете или жалобу: звонка в инспекцию недостаточно. Заявление рассматривают до 30 рабочих дней, при необходимости срок могут продлить еще максимум на 30 рабочих дней. Спорную сумму на время разбирательства исключают из сальдо единого налогового счета, но бесспорную часть нужно заплатить вовремя.

Со 2 декабря на непогашенную сумму начисляются пени — одна трехсотая действующей ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Перед оплатой проверьте ЕНС: деньги могут пойти на погашение старой задолженности. Если заплатить всю сумму сразу невозможно, можно просить отсрочку максимум на год или рассрочку до трех лет, но для этого нужны предусмотренные законом основания. Сам факт подачи заявления срок платежа не меняет — необходимо дождаться решения налоговой.